Btw-tarieven: wanneer 21% en wanneer 9%?
21% is het algemene tarief, 9% geldt voor specifieke goederen en diensten (zoals voeding en bepaalde diensten), en sommige prestaties zijn vrijgesteld.
Nederland kent meerdere btw-tarieven. Welk tarief jij rekent, hangt af van wát je levert — niet van wie je bent. Het verkeerde tarief gebruiken leidt tot correcties, dus het loont om dit goed te weten.
Hieronder de hoofdlijnen, met voorbeelden.
Het algemene tarief: 21%
De meeste goederen en diensten vallen onder het algemene tarief van 21%. Lever je advies, ontwerp, software, bouw of de meeste andere diensten? Dan reken je doorgaans 21%.
Het verlaagde tarief: 9%
Voor een specifieke lijst van goederen en diensten geldt het verlaagde tarief van 9%. Denk aan voedingsmiddelen, boeken, geneesmiddelen, en bepaalde diensten zoals kappers, schoenmakers, fietsenmakers en personenvervoer.
0% en vrijgesteld
Bij leveringen naar het buitenland kan het 0%-tarief gelden. Daarnaast zijn sommige sectoren vrijgesteld van btw, zoals (een deel van) onderwijs, zorg en verzekeringen. Vrijgesteld is iets anders dan 0%: bij een vrijstelling kun je de voorbelasting meestal niet terugvragen.
Twijfel je over je tarief?
De grens tussen 21% en 9% luistert nauw en de lijst met uitzonderingen is lang. Twijfel je welk tarief voor jouw dienst of product geldt, controleer dit dan bij de Belastingdienst of overleg met een boekhouder voordat je factureert.
Zo helpt Boekie
Boekie houdt je btw per tarief uit elkaar op je facturen en in je btw-overzicht, zodat je aangifte klopt en je niets dubbeltelt.
Veelgestelde vragen
Welk btw-tarief geldt voor mijn dienst?
Het meeste werk valt onder 21%. Een beperkte lijst goederen en diensten valt onder 9%. Controleer bij twijfel de actuele lijst van de Belastingdienst.
Wat is het verschil tussen 0% en vrijgesteld?
Bij 0% reken je geen btw maar mag je de voorbelasting wél aftrekken (bijvoorbeeld bij export). Bij een vrijstelling kun je de voorbelasting meestal niet terugvragen.
Mag ik meerdere tarieven op één factuur zetten?
Ja. Lever je zaken met verschillende tarieven, dan splits je het bedrag en de btw per tarief op de factuur.
Dit artikel is algemene uitleg, geen fiscaal advies. Bedragen en regels kunnen veranderen — controleer altijd de actuele informatie bij de Belastingdienst of overleg met een boekhouder.